Oddaja AOP podatkov v obračunih DDPO in DohDej
Finančna uprava RS je na e-Davkih omogočila prenos podatkov bilance stanja in izkaza poslovnega izida (AOP podatki) ob odprtju že prej shranjenega osnutka obračuna davka od dohodkov pravnih oseb (DDPO) in akontacije dohodnine od dohodka iz dejavnosti (DohDej).
Zavezancem, ki davčna obračuna DDPO in DohDej na e-Davkih uporabljajo kot orodji za izračun zneska davčne obveznosti, ki jo potrebujejo za zaključek glavne knjige in izdelavo računovodskih izkazov, se ob odprtju (kreiranju) davčnega obračuna AOP podatki niso mogli prikazati v prilogi davčnega obračuna, saj še niso bili oddani na AJPES.
Trenutno se AOP podatki na e-Davke prenesejo le v trenutku odprtja (kreiranja) obračuna. Davčni organ je že pristopil k razvoju dodatnega prenosa AOP podatkov, ki se bo izvedel ob odprtju osnutka obračuna, ki ga je zavezanec shranil na e-Davkih. Prenos AOP podatkov se bo ob odprtju osnutka izvedel pod pogojem, da zavezanec v shranjenem osnutku ni priložil Priloge 3 (DDPO) oziroma Prilog 3 in 4 (DohDej). Opisan prenos AOP podatkov v prilogo davčnega obračuna bo začel delovati najkasneje 31. januarja 2025.
Priporočamo, da zavezanci, ki odprejo obračun na e-Davkih za namen izračuna davčne obveznosti, ta obračun shranijo kot osnutek, pri tem pa pazijo da je Priloga 3 (DDPO) oz. Priloga 3 in 4 (DohDej) v statusu nepriloženo. Ko bodo letno poročilo oddali na AJPES in bo na e-Davkih vzpostavljen opisan prenos, bodo osnutek davčnega obračuna ponovno odprli in AOP podatki se bodo prenesli v prilogo obračuna.
Hkrati pojasnjujemo, da je zamik med oddajo letnih poročil na AJPES in sposobnostjo davčnega organa, da AOP podatke prikaže v davčnem obračunu, po dosedanjih izkušnjah od 5 do 10 minut.
Prenos AOP podatkov, oddanih na AJPES, je mogoč le v original obračuna DDPO ali DohDej. Ob oddaji morebitnega popravka obračuna se v prilogo prenesejo AOP podatki iz predhodnega dokumenta. V primeru prvega popravka torej iz originala obračuna.
Vir: AJPES in FURS, 11. 2. 2025Članki izražajo stališča avtorjev, in ne nujno organizacij, v katerih so zaposleni, ali uredništva portala EDUS.
